Fünf Modelle der bAV
Fünf Modelle der bAV

Direktversicherung, Pensionsklasse & Co.: Welche bAV-Variante passt zu Ihnen?

Die bAV bietet sowohl Arbeitgebern als auch Arbeitnehmern zahlreiche Vorteile. Gleichzeitig stellt die Vielfalt der Modelle viele Unternehmen vor die Herausforderung, das passende Konzept zu wählen. Die richtige Entscheidung hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter die Unternehmensgröße, die Branche und die Gehaltsstruktur der Belegschaft. Im Folgenden geben wir Ihnen einen Überblick über die fünf Modelle der bAV, ihre Vorteile und Einsatzmöglichkeiten.

Fünf Modelle der bAV im Überblick

  • Direktversicherung: Die am häufigsten genutzte Form der bAV. Sie ist unkompliziert, steuerlich attraktiv und wird direkt über den Arbeitgeber abgeschlossen. Die Finanzierung erfolgt meist über eine Entgeltumwandlung, bei der die Mitarbeitenden einen Teil ihres Bruttogehalts in die Altersvorsorge investieren. Besonders geeignet für kleinere und mittelständische Unternehmen, da sie einfach zu administrieren ist.
  • Pensionskasse: Ähnelt der Direktversicherung, wird jedoch häufig von Branchenverbänden organisiert. Sie gilt als sicherheitsorientiert und bietet eine langfristig stabile Rentenleistung. Diese Variante ist ideal für Unternehmen, die Stabilität für ihre Mitarbeitenden priorisieren und einen geringen Verwaltungsaufwand wünschen.
  • Unterstützungskasse: Ein Modell mit großen finanziellen Spielräumen. Es ermöglicht hohe Einzahlungen ohne sofortige Steuer- oder Sozialversicherungsbelastung und ist besonders für Fach- und Führungskräfte mit höherem Einkommen attraktiv. Unternehmen mit größerem Bedarf an flexiblen Beitragsmöglichkeiten profitieren besonders von dieser Lösung.
  • Pensionsfonds: Bietet höhere Renditechancen, geht jedoch auch mit einem erhöhten Risiko einher. Die Beiträge fließen in Kapitalmärkte, und die Rentenleistungen hängen von deren Entwicklung ab. Diese Variante eignet sich für Unternehmen, die renditeorientierte Lösungen bevorzugen und bereit sind, ein gewisses Maß an Risiko einzugehen.
  • Direktzusage (Pensionszusage): Die flexibelste Variante der bAV. Der Arbeitgeber verspricht die Rentenleistung direkt und übernimmt die Verantwortung für deren Auszahlung. Diese Lösung erfordert Rückstellungen in der Unternehmensbilanz und ist vor allem für größere Unternehmen mit eigener Verwaltung geeignet.

Wie Sie das richtige Modell für Ihr Unternehmen finden

Die passende Wahl aus den fünf Modellen der bAV hängt stark von der Größe und Branche Ihres Unternehmens sowie von der Struktur Ihrer Belegschaft ab. Kleinere Unternehmen greifen oft auf die Direktversicherung zurück, während größere Betriebe oder Branchen mit hochqualifizierten Fachkräften häufig auf die Unterstützungskasse setzen, um gezielt attraktive Lösungen für Spitzenkräfte zu bieten. Ein mittelständisches Unternehmen aus der IT-Branche entschied sich beispielsweise für eine Kombination aus Direktversicherung und Unterstützungskasse. Während die Direktversicherung die Bedürfnisse der breiten Belegschaft abdeckte, wurde die Unterstützungskasse gezielt für Führungskräfte genutzt. Ergebnisse waren eine gesteigerte Mitarbeiterzufriedenheit und gleichzeitig optimierte Steuer- sowie Sozialabgaben.

Praxisvorteile der bAV für Unternehmen

Die bAV ist ein leistungsstarkes Instrument, um Fachkräfte langfristig zu binden und die Attraktivität als Arbeitgeber zu erhöhen. Unternehmen profitieren zudem von steuerlichen Vorteilen, da Beiträge häufig steuer- und sozialversicherungsfrei sind. Dies reduziert nicht nur die Lohnnebenkosten, sondern eröffnet auch Spielräume für zusätzliche Investitionen. Gleichzeitig stärkt eine gut geplante bAV die Wettbewerbsfähigkeit Ihres Unternehmens, da sie im Wettbewerb um Talente ein entscheidender Faktor ist. Zudem unterstreicht eine attraktive bAV das gesellschaftliche Verantwortungsbewusstsein eines Unternehmens und signalisiert, dass es nicht nur kurzfristige Gewinne, sondern auch die langfristige Sicherheit der Mitarbeitenden im Blick hat.

Eine maßgeschneiderte Lösung ist der Schlüssel

Die Vielfalt der fünf Modelle der bAV zeigt, dass es keine Universallösung gibt. Vielmehr kommt es darauf an, die individuellen Bedürfnisse Ihres Unternehmens und Ihrer Mitarbeitenden zu analysieren und eine Lösung zu entwickeln, die alle Anforderungen erfüllt. Eine professionelle Beratung ist hierbei unverzichtbar, um steuerliche und rechtliche Vorgaben zu berücksichtigen und die langfristige Wirksamkeit der bAV zu gewährleisten. Mit der richtigen Entscheidung legen Sie den Grundstein für eine starke Mitarbeiterbindung und eine nachhaltige Unternehmenszukunft.

Titelbild: stock.adobe/Wasan.com

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