Zusatzleistungen wie steuerfreie Arbeitgeberleistungen sind heute weit mehr als ein „Nice-to-have“ – sie sind ein entscheidender Faktor, um Talente zu gewinnen und langfristig zu binden. Vor allem in Zeiten des Fachkräftemangels und steigender Lebenshaltungskosten können betriebliche Benefits einen echten Unterschied machen. Doch welche steuerfreien Leistungen können Arbeitgeber anbieten, und wie profitieren Unternehmen und Mitarbeitende gleichermaßen davon?
Was sind steuerfreie Arbeitgeberleistungen?
Steuerfreie Arbeitgeberleistungen sind Zuwendungen, die Unternehmen ihren Mitarbeitenden zusätzlich zum Gehalt anbieten können – ohne, dass diese dafür Steuern oder Sozialabgaben zahlen müssen. Dazu gehören viele attraktive Möglichkeiten, die den Alltag der Mitarbeitenden erleichtern und deren Lebensqualität steigern. Gleichzeitig profitieren Unternehmen von geringeren Lohnnebenkosten und einer gestärkten Bindung ihrer Belegschaft.
Die wichtigsten steuerfreien Benefits im Überblick
1. Betriebliche Krankenversicherung (bKV):
Die bKV ist eines der gefragtesten Benefits. Arbeitgeber können den Mitarbeitenden Zusatzversicherungen anbieten, die Leistungen wie Zahnersatz, Vorsorgeuntersuchungen oder alternative Heilmethoden abdecken. Diese Beiträge sind häufig steuerfrei und stärken gleichzeitig die Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit.
2. Zuschüsse für Fahrten und Mobilität:
Ob für den Arbeitsweg oder die private Nutzung – Zuschüsse zu öffentlichen Verkehrsmitteln, Diensträdern oder Tankkarten sind steuerfrei bis zu einer festgelegten Höhe. Diese Leistungen entlasten die Mitarbeitenden finanziell und fördern umweltfreundliche Mobilität.
3. Gutscheine und Sachbezüge:
Arbeitgeber können monatlich Gutscheine oder Sachbezüge im Wert von bis zu 50 Euro steuerfrei anbieten. Ob Einkaufsgutscheine, Mitgliedschaften im Fitnessstudio oder digitale Gutscheinkarten – diese Benefits sind unkompliziert und beliebt.
4. Essenszuschüsse:
Arbeitgeber können Zuschüsse für Mahlzeiten in Form von digitalen Essensmarken oder Zuschüssen in der Kantine gewähren. Solche Unterstützungen sind nicht nur steuerfrei, sondern fördern auch eine gesunde Ernährung am Arbeitsplatz.
5. Zuschüsse zur Kinderbetreuung:
Für Mitarbeitende mit Kindern können Unternehmen Zuschüsse zur Kinderbetreuung steuerfrei leisten. Dazu zählen etwa Kindergartenbeiträge oder Betreuungsangebote während der Ferien. Dies ist ein besonders wertvolles Benefit für Eltern und unterstützt die Vereinbarkeit von Familie und Beruf.
Betriebliche Altersvorsorge: Steuerlich geförderte Vorsorge
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist kein steuerfreier Benefit, jedoch ein steuerlich geförderter und äußerst attraktiver Zusatz für Mitarbeitende. Durch die Möglichkeit der Entgeltumwandlung können Mitarbeitende einen Teil ihres Bruttogehalts direkt in ihre Altersvorsorge einzahlen – bis zu einem festgelegten Höchstbetrag steuer- und sozialabgabenfrei.
Arbeitgeber können die bAV zusätzlich mit Zuschüssen unterstützen, die seit 2022 für Neu- und Bestandsverträge verpflichtend sind. Diese Zuschüsse sind steuerlich absetzbar und erhöhen die Attraktivität des Unternehmens. Besonders in einer Zeit, in der die gesetzliche Rente oft nicht ausreicht, wird die bAV zu einem zentralen Baustein der Vorsorge. Für Unternehmen bietet sie eine Möglichkeit, Mitarbeitende langfristig zu binden und ihre soziale Verantwortung zu zeigen.
Warum steuerfreie Benefits für Unternehmen so attraktiv sind
Zusatzleistungen stärken nicht nur die Zufriedenheit der Mitarbeitenden, sondern sind auch eine wirtschaftlich sinnvolle Maßnahme. Steuerfreie Arbeitgeberleistungen reduzieren die Lohnnebenkosten und bieten eine kosteneffiziente Alternative zu klassischen Gehaltserhöhungen. Zudem verbessern sie das Employer Branding und machen das Unternehmen für Bewerber attraktiver.
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